মূল পার্থক্য – বাসেল 1 বনাম 2 বনাম 3
বেসাল অ্যাকর্ডগুলি ব্যাসেল কমিটি অফ ব্যাঙ্কিং সুপারভিশন (BCBS) দ্বারা প্রবর্তন করা হয়, ব্যাংকিং তদারকি কর্তৃপক্ষের একটি কমিটি যা 1975 সালে গ্রুপ অফ টেন (G-10) দেশের কেন্দ্রীয় ব্যাংকের গভর্নরদের দ্বারা অন্তর্ভুক্ত করা হয়েছিল৷ মূল উদ্দেশ্য এই কমিটির ব্যাংকিং প্রবিধানের জন্য নির্দেশিকা প্রদান করা হয়. বিশ্বব্যাপী ব্যাঙ্কিং তত্ত্বাবধানকে শক্তিশালী করার মাধ্যমে ব্যাঙ্কিং বিশ্বাসযোগ্যতা বাড়ানোর অভিপ্রায়ে BCBS এ পর্যন্ত Basel 1, Basel 2 এবং Basel 3 নামে 3টি চুক্তি জারি করেছে৷ ব্যাসেল 1 2 এবং 3 এর মধ্যে মূল পার্থক্য হল যে ব্যাসেল 1 ব্যাঙ্কগুলির জন্য ঝুঁকি-ভারযুক্ত সম্পদের সাথে মূলধনের ন্যূনতম অনুপাত নির্দিষ্ট করার জন্য প্রতিষ্ঠিত হয়েছে যেখানে ব্যাসেল 2 তত্ত্বাবধায়ক দায়িত্বগুলি প্রবর্তন করতে এবং ন্যূনতম মূলধনের প্রয়োজনীয়তাকে আরও শক্তিশালী করার জন্য প্রতিষ্ঠিত হয়েছে এবং ব্যাসেল 3 তারল্য বাফারের প্রয়োজনীয়তা প্রচার করতে (ইক্যুইটির একটি অতিরিক্ত স্তর)।
ব্যাসেল 1 কি?
ব্যাসেল 1 একটি ব্যাংকের মূলধন পর্যাপ্ততার দৃষ্টিকোণ থেকে ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা মোকাবেলার জন্য একটি কাঠামো প্রদানের জন্য 1988 সালের জুলাই মাসে প্রকাশিত হয়েছিল। এখানে মূল উদ্বেগের বিষয় ছিল ব্যাংকের মূলধন পর্যাপ্ততা। 1980-এর দশকের প্রথম দিকে ল্যাটিন আমেরিকার ঋণ সংকটের একটি প্রধান কারণ ছিল, যেখানে কমিটি বুঝতে পেরেছিল যে আন্তর্জাতিক ব্যাঙ্কগুলির মূলধনের অনুপাত সময়ের সাথে হ্রাস পাচ্ছে। 1992 সাল থেকে কার্যকর হওয়ার কথা বলা হয়েছিল 8% ঝুঁকিপূর্ণ সম্পদের সাথে মূলধনের ন্যূনতম অনুপাত।
Basel 1 সাধারণ বিধানগুলিও নির্দিষ্ট করেছে যা ন্যূনতম প্রয়োজনীয় মূলধনের গণনায় অন্তর্ভুক্ত করা যেতে পারে৷
যেমন চুক্তিটি 1995 সালের এপ্রিল মাসে বহুপাক্ষিক নেটিংয়ের প্রভাবগুলিকে কীভাবে চিনতে হয় (দুই বা ততোধিক ব্যাঙ্কের মধ্যে একাধিক লেনদেন একত্রে নিষ্পত্তি করার জন্য একটি চুক্তি নির্দিষ্ট নির্দেশিকা কারণ এটি খরচ কার্যকর এবং সময় সাশ্রয় করে) এপ্রিল 1995 সালে।
ব্যাসেল 2 কি?
ব্যাসেল 2-এর মূল উদ্দেশ্য ছিল ব্যাঙ্কের মূলধনের পর্যাপ্ততার একটি তত্ত্বাবধায়ক পর্যালোচনা পরিচালনা করার প্রয়োজনের সাথে ন্যূনতম মূলধনের প্রয়োজনীয়তা প্রতিস্থাপন করা। বেসেল 2 3টি স্তম্ভ নিয়ে গঠিত। তারা হল,
- ন্যূনতম মূলধনের প্রয়োজনীয়তা, যা ব্যাসেল 1-এ নির্ধারিত প্রমিত নিয়মগুলি বিকাশ ও প্রসারিত করতে চেয়েছিল
- একটি প্রতিষ্ঠানের মূলধন পর্যাপ্ততা এবং অভ্যন্তরীণ মূল্যায়ন প্রক্রিয়ার তদারকি পর্যালোচনা
- বাজারের শৃঙ্খলা জোরদার করতে এবং সুনির্দিষ্ট ব্যাঙ্কিং অনুশীলনকে উত্সাহিত করতে লিভার হিসাবে প্রকাশের কার্যকর ব্যবহার
নতুন কাঠামোটি নিয়ন্ত্রক মূলধনের প্রয়োজনীয়তাগুলি অন্তর্নিহিত ঝুঁকিগুলিকে প্রতিফলিত করার উপায় এবং সাম্প্রতিক বছরগুলিতে ঘটে যাওয়া আর্থিক উদ্ভাবনকে আরও ভালভাবে মোকাবেলা করার উদ্দেশ্যে তৈরি করা হয়েছিল৷ ঝুঁকি পরিমাপ এবং নিয়ন্ত্রণে ক্রমাগত উন্নতিকে পুরস্কৃত এবং উত্সাহিত করার লক্ষ্যে পরিবর্তনগুলি৷
ব্যাসেল ৩ কি?
ব্যাসেল 2-এ একটি আপডেটের প্রয়োজনীয়তা অনুভূত হয়েছিল বিশেষ করে লেম্যান ব্রাদার্সের আর্থিক পতনের সাথে - একটি বিশ্বব্যাপী আর্থিক পরিষেবা সংস্থা যা সেপ্টেম্বর 2008 সালে দেউলিয়া ঘোষণা করা হয়েছিল।কর্পোরেট গভর্নেন্স এবং ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার ত্রুটিগুলি এই চুক্তির বিকাশের দিকে পরিচালিত করেছে যা 2019 সাল থেকে কার্যকর হবে৷ ব্যাংকিং খাত অত্যধিক লিভারেজ এবং অপর্যাপ্ত তারল্য বাফারের সাথে আর্থিক সংকটে প্রবেশ করেছে। এইভাবে, ব্যাসেল 3-এর মূল উদ্দেশ্য হল ব্যাঙ্কগুলির জন্য সাধারণ ইকুইটির একটি অতিরিক্ত স্তর (একটি মূলধন সংরক্ষণ বাফার) নির্দিষ্ট করা। লঙ্ঘন হলে, ন্যূনতম সাধারণ ইক্যুইটি প্রয়োজনীয়তা পূরণে সহায়তা করার জন্য অর্থপ্রদান সীমাবদ্ধ করে। উপরন্তু, নিম্নলিখিত নির্দেশিকাগুলি বেসেল 3-তেও অন্তর্ভুক্ত রয়েছে।
- একটি কাউন্টারসাইক্লিক্যাল ক্যাপিটাল বাফার, যা ক্রেডিট বাস্টে তাদের ক্ষতি কমানোর লক্ষ্যে সিস্টেম-ওয়াইড ক্রেডিট বুমগুলিতে ব্যাঙ্কগুলির অংশগ্রহণের উপর সীমাবদ্ধতা রাখে
- একটি লিভারেজ অনুপাত - ঝুঁকির ওজন নির্বিশেষে একটি ব্যাঙ্কের সমস্ত সম্পদ এবং ব্যালেন্স শীট বহির্ভূত এক্সপোজারের তুলনায় ন্যূনতম পরিমাণ ক্ষতি-শোষণকারী মূলধন
- তারল্য প্রয়োজনীয়তা - একটি ন্যূনতম তারল্য অনুপাত, তারল্য কভারেজ অনুপাত (LCR), 30-দিনের চাপের সময়কালে তহবিল চাহিদা পূরণের জন্য যথেষ্ট নগদ প্রদানের উদ্দেশ্যে; একটি দীর্ঘমেয়াদী অনুপাত, নেট স্থিতিশীল তহবিল অনুপাত (NSFR), সমগ্র ব্যালেন্স শীটে পরিপক্কতার অমিলগুলিকে সমাধান করার উদ্দেশ্যে
- ব্যবস্থাগতভাবে গুরুত্বপূর্ণ ব্যাঙ্কগুলির জন্য অতিরিক্ত প্রস্তাব, যার মধ্যে সম্পূরক মূলধনের প্রয়োজনীয়তা, বর্ধিত আনুষঙ্গিক মূলধন এবং আন্তঃসীমান্ত তত্ত্বাবধান এবং রেজোলিউশনের জন্য জোরদার ব্যবস্থাগুলি রয়েছে
চিত্র _1: 2008 সালে আর্থিক সংকটের প্রধান অবদানকারী ছিল ব্যাঙ্কের ঋণের মানদণ্ড
ব্যাসেল 1 2 এবং 3 এর মধ্যে পার্থক্য কী?
বেসেল 1 বনাম 2 বনাম 3 |
|
| বেসেল 1 | ব্যাসেল 1 ব্যাংকগুলির জন্য ন্যূনতম মূলধনের প্রয়োজনীয়তা গণনা করার মূল উদ্দেশ্য নিয়ে গঠিত হয়েছিল। |
| বেসেল 2 | ব্যাসেল 2 তত্ত্বাবধায়ক দায়িত্ব প্রবর্তনের জন্য এবং ন্যূনতম মূলধনের প্রয়োজনীয়তাকে আরও জোরদার করার জন্য প্রতিষ্ঠিত হয়েছিল৷ |
| বেসেল 3 | ব্যাসেল 3-এর ফোকাস ছিল ব্যাঙ্কগুলির দ্বারা রক্ষণাবেক্ষণের জন্য ইক্যুইটির একটি অতিরিক্ত বাফার নির্দিষ্ট করা। |
| ঝুঁকি ফোকাস | |
| বেসেল 1 | ব্যাসেল 1-এ 3টি চুক্তির মধ্যে ন্যূনতম ঝুঁকি ফোকাস রয়েছে৷ |
| বেসেল 2 | ব্যাসেল 2 ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার জন্য একটি 3 স্তম্ভ পদ্ধতি চালু করেছে। |
| বেসেল 3 | ব্যাসেল 2-এ নির্ধারিত ঝুঁকির পাশাপাশি তারল্য ঝুঁকির মূল্যায়ন ব্যাসেল 3 দ্বারা চালু করা হয়েছিল। |
| ঝুঁকি বিবেচনা করা হয় | |
| বেসেল 1 | ব্যাসেল ১ এ শুধুমাত্র ক্রেডিট ঝুঁকি বিবেচনা করা হয়। |
| বেসেল 2 | ব্যাসেল 2-এ কর্মক্ষম, কৌশলগত এবং সুনামগত ঝুঁকি সহ বিস্তৃত ঝুঁকি রয়েছে৷ |
| বেসেল 3 | Basel 3-এ ব্যাসেল 2 দ্বারা প্রবর্তিত ঝুঁকি ছাড়াও তারল্য ঝুঁকি অন্তর্ভুক্ত। |
| ভবিষ্যত ঝুঁকির পূর্বাভাস | |
| বেসেল 1 | ব্যাসেল 1 পশ্চাৎমুখী কারণ এটি শুধুমাত্র ব্যাঙ্কের বর্তমান পোর্টফোলিওতে সম্পদ বিবেচনা করে৷ |
| বেসেল 2 | ব্যাসেল 2 ব্যাসেল 1 এর তুলনায় সামনের দিকের দিক থেকে কারণ মূলধন গণনা ঝুঁকি-সংবেদনশীল৷ |
| বেসেল 3 | ব্যাসেল 3 এগিয়ে রয়েছে কারণ ব্যাঙ্কের পৃথক মানদণ্ডের পাশাপাশি সামষ্টিক অর্থনৈতিক পরিবেশগত কারণগুলি বিবেচনা করা হয়৷ |
সারাংশ – বাসেল 1 বনাম 2 বনাম 3
ব্যাসেল 1 2 এবং 3 চুক্তির মধ্যে পার্থক্য মূলত তাদের উদ্দেশ্যগুলির মধ্যে পার্থক্যের কারণে যা তারা অর্জনের জন্য প্রতিষ্ঠিত হয়েছিল। যদিও তারা উপস্থাপিত মান এবং প্রয়োজনীয়তার মধ্যে ব্যাপকভাবে ভিন্ন, তবুও 3টিই এমনভাবে নেভিগেট করা হয় যাতে দ্রুত পরিবর্তনশীল আন্তর্জাতিক ব্যবসায়িক পরিবেশের আলোকে ব্যাঙ্কিং ঝুঁকিগুলি পরিচালনা করা যায়। বিশ্বায়নের অগ্রগতির সাথে, ব্যাংকগুলি বিশ্বের সর্বত্র আন্তঃসম্পর্কিত। যদি ব্যাঙ্কগুলি অগণিত ঝুঁকি নেয়, তাহলে বিপুল পরিমাণ তহবিলের জড়িত থাকার কারণে বিপর্যয়কর পরিস্থিতি তৈরি হতে পারে এবং নেতিবাচক প্রভাব শীঘ্রই অনেক দেশের মধ্যে ছড়িয়ে পড়তে পারে। 2008 সালে শুরু হওয়া আর্থিক সঙ্কট যা একটি উল্লেখযোগ্য অর্থনৈতিক ক্ষতির কারণ হল এর সময়োপযোগী উদাহরণ।
