ফ্যাক্টরিং বনাম বাজেয়াপ্ত করা
ফ্যাক্টরিং এবং বাজেয়াপ্ত করা উভয়ই পদ্ধতি যা আন্তর্জাতিক বাণিজ্য লেনদেন অর্থায়নে ব্যবহার করা হয় যাতে অপরিশোধিত চালান এবং প্রাপ্তির রসিদগুলি সুরক্ষিত থাকে। উভয় ক্ষেত্রেই, ঋণ সংগ্রহের ঝুঁকি বিক্রেতার কাছ থেকে তৃতীয় পক্ষের কাছে চলে যায় এবং চুক্তিটি অবলম্বন বা নন-কোর্স কিনা তার উপর নির্ভর করে তৃতীয় পক্ষ অ-প্রদানের ঝুঁকি বহন করে। নিবন্ধটি এই শর্তগুলির একটি পরিষ্কার ওভারভিউ অফার করে এবং ফ্যাক্টরিং এবং বাজেয়াপ্ত করার মধ্যে মিল এবং পার্থক্যগুলি ব্যাখ্যা করে৷
ফ্যাক্টরিং কি?
ফ্যাক্টরিং হল একটি আর্থিক লেনদেন যেখানে কোম্পানিগুলি তার প্রাপ্যগুলিকে ছাড়ের হারে ফ্যাক্টর হিসাবে পরিচিত আর্থিক প্রতিষ্ঠানের কাছে বিক্রি করে।ফ্যাক্টর তারপর দেনাদার থেকে মোট পরিমাণ পুনরুদ্ধার করে। ফ্যাক্টরিং হল এক ধরনের চালান অর্থায়ন। ঋণদাতাদের পরিশোধ করার জন্য অপেক্ষা করার পরিবর্তে অবিলম্বে নগদ প্রাপ্ত করার জন্য একটি ব্যবসা তার অ্যাকাউন্টগুলিকে প্রাপ্য করে। রপ্তানি ফ্যাক্টরিং প্রায়শই আন্তর্জাতিক বাণিজ্য লেনদেনে ব্যবহৃত হয় যেখানে একটি কোম্পানি ফ্যাক্টরিংয়ের প্রক্রিয়ার মাধ্যমে প্রাপ্য বিদেশী অ্যাকাউন্ট পুনরুদ্ধার করে যার ফলে ক্রেডিট ঝুঁকি দূর হয়। অনেক ধরনের ফ্যাক্টরিং রয়েছে যার মধ্যে রয়েছে, নন-রিকোর্স ফ্যাক্টরিং, রিকোর্স ফ্যাক্টরিং, এক্সপোর্ট ফ্যাক্টরিং, ডেট ফ্যাক্টরিং, বাণিজ্যিক ফ্যাক্টরিং এবং রিভার্স ফ্যাক্টরিং। নন-রিকোর্স ফ্যাক্টরিং-এ ফ্যাক্টর সম্পূর্ণরূপে অ-প্রদানের ঝুঁকি শোষণ করে, ঋণদাতারা তাদের অর্থপ্রদানের বাধ্যবাধকতা পূরণ করে কিনা। রিকোর্স ফ্যাক্টরিংয়ের মতো যদি 60-120 দিনের মধ্যে ফ্যাক্টরকে প্রাপ্য অর্থ প্রদান না করা হয়, ব্যবসাকে সেই চালানগুলি ফেরত কিনতে হবে। ডেট ফ্যাক্টরিং হল সেই প্রক্রিয়া যার অধীনে কোম্পানি ফ্যাক্টর থেকে তাদের প্রাপ্য এবং অবৈতনিক ইনভয়েসের বিপরীতে ঋণ পায়।একবার ঋণদাতারা পরিশোধ করলে, ফ্যাক্টরটি ধার দেওয়া তহবিল পুনরুদ্ধার করতে পারে। কমার্শিয়াল ফ্যাক্টরিং হল যেখানে ফ্যাক্টর শুধুমাত্র অ্যাকাউন্টের প্রাপ্য ক্রয় করে তাৎক্ষণিক নগদ অফার করে কিন্তু কোম্পানির সেলস লেজার এবং নগদ প্রবাহও পরিচালনা করে। তৃতীয় পক্ষের ফ্যাক্টরের সম্পৃক্ততা ক্লায়েন্টদের কাছ থেকে গোপন রাখা হয় যার ফলে কোম্পানি তাদের গ্রাহকদের সাথে একটি ভাল কাজের সম্পর্ক বজায় রাখতে পারে। রিভার্স ফ্যাক্টরিং হল এক ধরনের ফ্যাক্টরিং যেখানে দেনাদার তাদের পাওনা ফ্যাক্টর তহবিল পরিশোধ করে এবং বিনিময়ে ফ্যাক্টর কোম্পানিকে এই তহবিল প্রদান করে।
জমা করা কি?
বাজেয়াপ্ত করা অনেকটা এই ফ্যাক্টরিংয়ের অনুরূপ যে প্রাপ্যগুলি একটি বাজেয়াপ্তকারীর দ্বারা ডিসকাউন্টে ক্রয় করা হয়, যার ফলে ব্যবসায় অর্থ প্রদানের নিরাপত্তা প্রদান করা হয়। বাজেয়াপ্ত করা বড় প্রকল্প, বৃহৎ মূল্যের লেনদেন, মূলধনী দ্রব্য এবং কমোডিটি জড়িত থাকে এবং পাঁচ বছরের মতো দীর্ঘ সময়ের ক্রেডিট সময় অফার করে। বাজেয়াপ্ত করা কোম্পানি এবং রপ্তানিকারকদের মধ্যে জনপ্রিয় যারা উচ্চ-মূল্যের মূলধনী পণ্য বিক্রি করে কারণ এটি অর্থপ্রদানের নিরাপত্তা প্রদান করে।এটি কোম্পানিকে অর্থপ্রদানের জন্য একটি বর্ধিত সময়ের জন্য অপেক্ষা করার পরিবর্তে নগদ প্রবাহের একটি তাত্ক্ষণিক উত্স অফার করে৷
ফ্যাক্টরিং এবং বাজেয়াপ্ত করার মধ্যে পার্থক্য কী?
ফ্যাক্টরিং এবং বাজেয়াপ্ত করা একে অপরের সাথে খুব মিল এবং বিক্রেতাদের দেওয়া পরিষেবা, বিশেষ করে রপ্তানিকারকরা তাদের প্রাপ্য নিরাপদ করার জন্য আন্তর্জাতিক বাণিজ্য লেনদেন করে। ফ্যাক্টরিং, ইনভয়েস ফ্যাক্টরিং নামেও পরিচিত হল এক প্রকার ইনভয়েস ফাইন্যান্সিং যেখানে একটি কোম্পানির ইনভয়েস এবং অ্যাকাউন্ট গ্রহণযোগ্য একটি ফ্যাক্টর দ্বারা ডিসকাউন্টে ক্রয় করা হয়। বাজেয়াপ্ত করাও ফ্যাক্টরিংয়ের অনুরূপ। ফ্যাক্টরিং এবং বাজেয়াপ্ত করার মধ্যে একমাত্র প্রধান পার্থক্য পণ্যের ধরন এবং ক্রেডিট সময়ের মধ্যে রয়েছে। সাধারণ পণ্যের প্রাপ্যের সাথে ফ্যাক্টরিং করার সময়, মূলধনী পণ্য, পণ্য এবং প্রধানত উচ্চ মূল্যের লেনদেনের সাথে চুক্তি বাজেয়াপ্ত করা হয়। ক্রেডিট সময়ের বিষয়ে, ফ্যাক্টরিং হল স্বল্পমেয়াদী প্রাপ্যের জন্য যা সাধারণত 90 দিনের মধ্যে বকেয়া হয়ে যায়, যেখানে বাজেয়াপ্ত করা হয় দীর্ঘমেয়াদী প্রাপ্যের জন্য যা সাধারণত পাঁচ বছর পর্যন্ত প্রসারিত হয়।
সারাংশ:
ফ্যাক্টরিং বনাম বাজেয়াপ্ত করা
• ফ্যাক্টরিং এবং বাজেয়াপ্ত করা উভয় প্রক্রিয়াই আন্তর্জাতিক বাণিজ্য লেনদেন অর্থায়নে ব্যবহৃত হয় যাতে অপ্রয়োজনীয় চালান এবং প্রাপ্তির রসিদগুলি সুরক্ষিত থাকে৷
• ফ্যাক্টরিং সংজ্ঞা নিম্নরূপ: ফ্যাক্টরিং হল একটি আর্থিক লেনদেন যেখানে কোম্পানিগুলি তার প্রাপ্যগুলিকে ছাড়ের হারে ফ্যাক্টর হিসাবে পরিচিত আর্থিক প্রতিষ্ঠানের কাছে বিক্রি করে৷
• অনেক ধরনের ফ্যাক্টরিং রয়েছে যার মধ্যে রয়েছে, নন-রিকোর্স ফ্যাক্টরিং, রিকোর্স ফ্যাক্টরিং, এক্সপোর্ট ফ্যাক্টরিং, ডেট ফ্যাক্টরিং, কমার্শিয়াল ফ্যাক্টরিং এবং রিভার্স ফ্যাক্টরিং।
• বাজেয়াপ্ত করা অনেকটা এমন ফ্যাক্টরিংয়ের অনুরূপ যে প্রাপ্যগুলি একটি বাজেয়াপ্তকারীর দ্বারা ডিসকাউন্টে ক্রয় করা হয়, যার ফলে ব্যবসায় অর্থ প্রদানের নিরাপত্তা প্রদান করা হয়৷
• সাধারণ পণ্যের প্রাপ্য লেনদেনের ফ্যাক্টরিংয়ের সময়, মূলধনী পণ্য, পণ্য এবং প্রধানত উচ্চ মূল্যের লেনদেনের সাথে চুক্তি বাজেয়াপ্ত করা।
• ক্রেডিট পিরিয়ডের ক্ষেত্রে, ফ্যাক্টরিং হল স্বল্পমেয়াদী প্রাপ্যের জন্য যা সাধারণত 90 দিনের মধ্যে বকেয়া হয়ে যায়, যেখানে বাজেয়াপ্ত করা হয় দীর্ঘমেয়াদী প্রাপ্যের জন্য যা সাধারণত পাঁচ বছর পর্যন্ত প্রসারিত হয়।
আরও পড়া:
