রথ আইআরএ বনাম ঐতিহ্যবাহী আইআরএ
অবসর পরিকল্পনা প্রত্যেকের জীবনের একটি গুরুত্বপূর্ণ অংশ। উপলব্ধ পরিকল্পনা সম্পর্কে পর্যাপ্ত জ্ঞান ছাড়াই রাতারাতি একটি পরিকল্পনা শুরু করা যায় না। কিন্তু প্রথম এবং সর্বাগ্রে, একটি পরিকল্পনা শুরু করার প্রেরণা থাকতে হবে। কতটা সঞ্চয় করতে হবে এবং তা করার সর্বোত্তম উপায় সম্পর্কে সিদ্ধান্ত নেওয়ার জন্য অবসর পরিকল্পনা সরঞ্জাম এবং তাদের সুবিধা সম্পর্কে জ্ঞান গুরুত্বপূর্ণ৷
11 ধরনের অবসর পরিকল্পনা আছে, তবে সবচেয়ে জনপ্রিয় দুটি হল ঐতিহ্যবাহী IRA এবং Roth IRA।
একটি স্বতন্ত্র অবসর ব্যবস্থা, বা আইআরএ, মার্কিন আইনের অধীনে একটি ব্যক্তিগত সঞ্চয় পরিকল্পনা, যা একজনকে অবসর গ্রহণের জন্য উপার্জন করার সময় অর্থ আলাদা করার অনুমতি দেয় এবং ট্যাক্স সুবিধা প্রদান করে৷
একবার একটি পৃথক অবসর ব্যবস্থা, বা আইআরএ খোলার সিদ্ধান্ত নেওয়া হলে, তাদের জন্য উপযুক্ত আইআরএর ধরন নির্ধারণ করতে হবে; রথ আইআরএ বা ঐতিহ্যবাহী আইআরএ বা উভয়ই খুলতে হবে কারণ এতে বড় আর্থিক পরিণতি জড়িত। এখানে আমরা উভয় পরিকল্পনার তুলনা ও পার্থক্য করে সিদ্ধান্ত গ্রহণের জন্য কিছু গুরুত্বপূর্ণ তথ্য দেওয়ার চেষ্টা করছি।
ঐতিহ্যবাহী IRA
আসল IRA (কখনও কখনও একটি সাধারণ বা নিয়মিত IRA বলা হয়) একটি "ঐতিহ্যগত IRA" হিসাবে উল্লেখ করা হয়৷
ঐতিহ্যগত IRA-তে, কেউ করযোগ্য আয় থেকে IRA-তে তাদের কিছু বা সমস্ত অবদান বাদ দিতে সক্ষম হতে পারে এবং অবদানের শতাংশের সমান ট্যাক্স ক্রেডিট পাওয়ার জন্যও যোগ্য হতে পারে। IRA-তে আয় সহ, সাধারণত বিতরণ না হওয়া পর্যন্ত কর দেওয়া হয় না৷
আপনি আপনার IRA থেকে যে পরিমাণ প্রত্যাহার করেন সেই বছরে আপনি সেগুলিকে সম্পূর্ণ বা আংশিকভাবে করযোগ্য। আপনি যদি শুধুমাত্র কর্তনযোগ্য অবদান রাখেন, অর্থাৎ আপনি যদি ইতিমধ্যেই আপনার IRA অংশগ্রহণকারী অবদানের জন্য একটি কর ছাড় পেয়ে থাকেন, তাহলে প্রত্যাহার সম্পূর্ণভাবে করযোগ্য৷
আপনি যে কোনো সময় একটি ঐতিহ্যগত IRA সেট আপ করতে পারেন এবং একটি ঐতিহ্যগত IRA-তে অবদান রাখতে পারেন যদি আপনার বয়স কর বছরের শেষে 70 1/2 বছরের কম হয় এবং আপনি (বা আপনার পত্নী, যদি আপনি যৌথ রিটার্ন ফাইল করেন) করযোগ্য ক্ষতিপূরণ পেয়েছেন, যেমন মজুরি, বেতন, কমিশন, টিপস, বোনাস বা স্ব-কর্মসংস্থান থেকে নেট আয়। করযোগ্য ভাতা (ভাতা) এবং একজন ব্যক্তির দ্বারা প্রাপ্ত পৃথক রক্ষণাবেক্ষণের অর্থ IRA উদ্দেশ্যে ক্ষতিপূরণ হিসাবে বিবেচিত হয়৷
ক্ষতিপূরণের মধ্যে সম্পত্তি থেকে উপার্জন এবং মুনাফা অন্তর্ভুক্ত নয়, যেমন ভাড়া আয়, সুদ এবং লভ্যাংশ আয় বা পেনশন বা বার্ষিক আয় হিসাবে প্রাপ্ত যে কোনও পরিমাণ বা বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ হিসাবে।
যদি আপনি এবং আপনার পত্নী উভয়েরই ক্ষতিপূরণ থাকে এবং তাদের বয়স 70½ বছরের কম হয়, আপনি প্রত্যেকে একটি IRA সেট আপ করতে পারেন। আপনি উভয় একই IRA তে অংশগ্রহণ করতে পারবেন না। আপনি যদি যৌথ রিটার্ন দাখিল করেন, তবে আপনার মধ্যে একজনকে ক্ষতিপূরণ দিতে হবে।
আপনি একটি ঐতিহ্যগত IRA পেতে পারেন, এমনকি যদি আপনি অন্য কোনো অবসর পরিকল্পনার আওতায় থাকেন। যাইহোক, যদি আপনি বা আপনার পত্নী নিয়োগকর্তার অবসর পরিকল্পনার আওতায় থাকেন তাহলে আপনি আপনার সমস্ত অবদান কাটাতে পারবেন না।
আপনি একটি ব্যাংক/আর্থিক প্রতিষ্ঠান/মিউচুয়াল ফান্ড/জীবন বীমা কোম্পানিতে বা আপনার স্টক ব্রোকারের মাধ্যমে একটি IRA সেট আপ করতে পারেন।
নিম্নলিখিত একটি ঐতিহ্যগত IRA এর দুটি সুবিধা রয়েছে:
- আপনার পরিস্থিতির উপর নির্ভর করে আপনি এতে আপনার কিছু বা সমস্ত অবদান কাটাতে সক্ষম হতে পারেন।
- সাধারণত, আয় এবং লাভ সহ আপনার IRA-তে থাকা পরিমাণগুলি বিতরণ না করা পর্যন্ত ট্যাক্স করা হয় না৷
রথ আইআরএ
A Roth IRA হল মার্কিন আইনের অধীনে একটি বিশেষ ধরনের স্বতন্ত্র অবসর পরিকল্পনা যা সাধারণত কর দেওয়া হয় না, যদি নির্দিষ্ট শর্ত পূরণ করা হয়। রথ আইআরএ নামটি তার প্রধান আইনী পৃষ্ঠপোষক, ডেলাওয়ারের প্রয়াত সিনেটর উইলিয়াম রথের জন্য দেওয়া হয়েছিল।
A রথ আইআরএ ট্যাক্স বিরতিতে প্রচলিত আইআরএ থেকে আলাদা; প্রথাগত আইআরএ-তে কর্তনযোগ্য অবদানের বিপরীতে, একটি রথ আইআরএ অবদান কখনই কর্তনযোগ্য নয়। বরং রথ আইআরএ অবসর গ্রহণের সময় পরিকল্পনা থেকে প্রত্যাহারের উপর কর-ছাড় অফার করে৷
এছাড়াও, সমস্ত যোগ্য বিতরণগুলি করমুক্ত, তবে অন্য যেকোন অবসর পরিকল্পনার মতো, রথ আইআরএ থেকে অযোগ্য বিতরণগুলি প্রত্যাহারের সময় জরিমানা সাপেক্ষে হতে পারে৷
একটি যোগ্য বন্টন হল প্রত্যাহার যা আপনার প্রথম রথ আইআরএ প্রতিষ্ঠার কমপক্ষে পাঁচ বছর পরে এবং যখন আপনার বয়স 59.5 বা অক্ষম হলে বা প্রথম বাড়ি কেনার জন্য প্রত্যাহার করা হয় বা মৃত (যে ক্ষেত্রে সুবিধাভোগী সংগ্রহ করে)।
এটি একটি সুবিধা যা রথ আইআরএ একটি ঐতিহ্যবাহী আইআরএর সাথে তুলনা করতে পারে।
আপনার 70½ বছর বয়সে পৌঁছানোর পরে আপনার রথ আইআরএ-তে অবদান রাখা যেতে পারে এবং যতদিন আপনি বেঁচে থাকেন ততদিন আপনি আপনার রথ আইআরএ-তে পরিমাণ রেখে যেতে পারেন।
একটি রথ আইআরএ হয় একটি স্বতন্ত্র অবসর অ্যাকাউন্ট বা একটি স্বতন্ত্র অবসর বার্ষিকী হতে পারে এবং কিছু ব্যতিক্রম ছাড়া একটি প্রথাগত আইআরএ-তে প্রযোজ্য একই নিয়মের অধীন হতে পারে।
একটি স্বতন্ত্র অবসরের অ্যাকাউন্ট হল একটি ট্রাস্ট বা হেফাজতকারী অ্যাকাউন্ট যা মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে আপনার বা আপনার সুবিধাভোগীদের একচেটিয়া সুবিধার জন্য সেট আপ করা হয়েছে। অ্যাকাউন্ট একটি লিখিত নথি দ্বারা তৈরি করা হয়. নথিটি অবশ্যই দেখাবে যে অ্যাকাউন্টটি নিম্নলিখিত সমস্ত প্রয়োজনীয়তা পূরণ করে৷
- ট্রাস্টি বা কাস্টোডিয়ানকে অবশ্যই একটি ব্যাঙ্ক, একটি ফেডারেল বীমাকৃত ক্রেডিট ইউনিয়ন, একটি সঞ্চয় এবং ঋণ সমিতি, অথবা ট্রাস্টি বা কাস্টোডিয়ান হিসাবে কাজ করার জন্য IRS দ্বারা অনুমোদিত একটি সত্তা হতে হবে৷
- ট্রাস্টি বা কাস্টোডিয়ান সাধারণত বছরের জন্য কেটে নেওয়া পরিমাণের বেশি অবদান গ্রহণ করতে পারে না। যাইহোক, একটি সরলীকৃত কর্মচারী পেনশনে (SEP) রোলওভার অবদান এবং নিয়োগকর্তার অবদান এই পরিমাণের চেয়ে বেশি হতে পারে৷
- অবদান, রোলওভার অবদান ব্যতীত, অবশ্যই নগদে হতে হবে। রোলওভার দেখুন, পরে।
- অবশ্যই আপনার কাছে সর্বদা পরিমাণের অযোগ্য অধিকার থাকতে হবে।
- আপনার অ্যাকাউন্টে থাকা টাকা জীবন বীমা পলিসি কেনার জন্য ব্যবহার করা যাবে না।
- আপনার অ্যাকাউন্টের সম্পদগুলি একটি সাধারণ ট্রাস্ট ফান্ড বা সাধারণ বিনিয়োগ তহবিল ছাড়া অন্য সম্পত্তির সাথে একত্রিত করা যাবে না৷
- যে বছর আপনি 70½ বছর বয়সে পৌঁছেছেন তার পরের বছরের 1 এপ্রিলের মধ্যে আপনাকে অবশ্যই বিতরণগুলি গ্রহণ করা শুরু করতে হবে।
ব্যক্তিগত অবসরের বার্ষিকী
আপনি একটি জীবন বীমা কোম্পানি থেকে একটি বার্ষিক চুক্তি বা একটি এনডাউমেন্ট চুক্তি ক্রয় করে একটি পৃথক অবসর বার্ষিকী সেট আপ করতে পারেন৷
একটি স্বতন্ত্র অবসরকালীন বার্ষিকী মালিক হিসাবে আপনার নামে জারি করা আবশ্যক, এবং হয় আপনি বা আপনার সুবিধাভোগী যারা বেঁচে আছেন তারাই কেবল সুবিধা বা অর্থপ্রদান পেতে পারেন।
একটি পৃথক অবসরের বার্ষিকীকে অবশ্যই নিম্নলিখিত সমস্ত প্রয়োজনীয়তা পূরণ করতে হবে।
- চুক্তিতে আপনার সম্পূর্ণ আগ্রহ অবশ্যই বাজেয়াপ্ত হবে না।
- চুক্তিটি অবশ্যই প্রদান করবে যে আপনি এটির কোনো অংশ ইস্যুকারী ছাড়া অন্য কাউকে হস্তান্তর করতে পারবেন না।
- নমনীয় প্রিমিয়াম থাকতে হবে যাতে আপনার ক্ষতিপূরণ পরিবর্তন হলে, আপনার অর্থপ্রদানও পরিবর্তন হতে পারে। এই বিধান 6 নভেম্বর, 1978 এর পরে জারি করা চুক্তির ক্ষেত্রে প্রযোজ্য।
- চুক্তিটি অবশ্যই প্রদান করবে যে অবদানগুলি একটি বছরের জন্য একটি IRA-এর জন্য কর্তনযোগ্য পরিমাণের বেশি হতে পারে না এবং ভবিষ্যতের প্রিমিয়ামের জন্য অর্থ প্রদান করতে বা ক্যালেন্ডার বছরের শেষ হওয়ার আগে আরও সুবিধা কিনতে আপনাকে অবশ্যই কোনো ফেরত প্রিমিয়াম ব্যবহার করতে হবে যে বছর আপনি ফেরত পাবেন তার পরে।
- বন্টন অবশ্যই শুরু হবে 1 এপ্রিলের মধ্যে যে বছরে আপনি 70½ বছর বয়সে পৌঁছেছেন।
রথ আইআরএ হওয়ার জন্য, অ্যাকাউন্ট বা অ্যানুইটি সেট আপ করার সময় রথ আইআরএ হিসাবে মনোনীত হতে হবে।
কেউ একটি ঐতিহ্যগত আইআরএ বা রথ আইআরএ বা উভয়টিতে অবদান রাখতে পারে। কিন্তু উভয় পরিকল্পনায় মোট অবদান ব্যক্তির অর্জিত আয়ের বেশি হতে পারে না।
সংক্ষিপ্ত করার জন্য;
ঐতিহ্যগত IRA-তে ট্যাক্স কর্তনযোগ্য, যার অর্থ আপনি আপনার IRA-তে যে অর্থ জমা করেন তা অনেক বছর পরে আপনি সেই টাকা প্রত্যাহার না করা পর্যন্ত কর দেওয়া হয় না। প্রকৃতপক্ষে, আপনার আমানত বছরের পর বছর ধরে করমুক্তভাবে বাড়বে এবং কখন এবং শুধুমাত্র যখন আপনি অবশেষে আপনার অবসরের জন্য অর্থ উত্তোলন করবেন (যেটি 59 1/2 বছর বয়সের পরে), আপনাকে সাধারণ আয়কর হারে কর দিতে হবে।
কিন্তু আপনি যদি 59 1/2 বছর বয়সের আগে তহবিল প্রত্যাহার করেন, তাহলে আপনাকে আয়কর এবং 10% জরিমানা উভয়ই দিতে হবে যা কিছু উপার্জন হয়েছে তার উপর। কিন্তু, যদি আপনার উত্তোলন গৃহীত ব্যতিক্রমী খরচের জন্য অর্থ প্রদান করতে হয় তাহলে 10% তাড়াতাড়ি তোলার জরিমানা মওকুফ করা হবে।
Roth IRA অবদানগুলি কখনই কর ছাড়যোগ্য নয়৷ বরং, রথ আইআরএ অবসর গ্রহণের সময় পরিকল্পনা থেকে প্রত্যাহারের উপর কর-ছাড় অফার করে৷
এছাড়াও, রথ আইআরএ অবসরের বয়সের আগে জরিমানা ছাড়াই কর-মুক্ত যোগ্য বিতরণের অনুমতি দিয়ে দুর্দান্ত নমনীয়তার অনুমতি দেয়। উদাহরণ স্বরূপ, প্রথমবার গৃহ ক্রেতারা $10,000 লাভের অর্থ জরিমানা মুক্ত এবং করমুক্ত করতে পারেন যদি টাকাটি রথ আইআরএ-তে কমপক্ষে পাঁচ কর বছর ধরে থাকে। শিক্ষা ব্যয়ের জন্য কিছু বিরতিও রয়েছে।
